עבירות הלבנת הון

עו”ד זיוה אגמי כהן

25 פברואר 2023

עבירות הלבנת הון מתרחשות כאשר מוסדות פיננסיים או יחידים מנסים להפוך כספים שהושגו בצורה לא חוקית, לכספים שנראים כאילו הושגו באופן חוקי. תהליך זה כולל כמה שלבים שונים, כאשר הטכניקות לעבירות אלה משתנות בהתאם לסוג העבירה (החל מהשקעות נדל"ן, דרך חברות קש, פעילויות בינלאומיות ועוד) – המשיכו לקרוא למידע נוסף.

מה היא בעצם הלבנת הון?

הלבנת הון היא תהליך בו משתמשים פושעים בניסיון להסתיר את מקור הכנסתם הבלתי חוקי. באמצעות העברת כסף על ידי העברות ועסקאות מורכבות, או דרך סדרה של עסקים, הכסף "נוקה" ממקורו הבלתי לגיטימי ונראה כרווחים עסקיים לגיטימיים. הלבנת הון היא תהליך בלתי חוקי של המרת כספים שנצברו מפעילויות לא חוקיות לכסף "נקי" – משמע – כסף שניתן להשתמש בו באופן חופשי בפעולות עסקיות לגיטימיות ואין צורך להסתיר אותו מהרשויות.

פעולות הלבנת הון עוסקות בטריליוני דולרים ברחבי העולם מדי שנה; לפיכך, פעילויות הלבנת הון משפיעות באופן מהותי על הכלכלות הלאומיות הגדולות. כמה בנקים היו שותפים בסיוע לפעולות הלבנת הון. בעיה עסקית מרכזית של מפעלים פליליים גדולים ומאורגנים – כמו למשל – פעולות הברחת סמים – היא שבסופו של דבר יש להם כמויות עצומות של מזומן שהם צריכים להסתיר על מנת למנוע משיכת חקירות באמצעות רשויות משפטיות.

מקבלי כמויות גדולות כל כך של מזומן גם לא מעוניינים להכיר בכך כהכנסה, ובאופן הזה לגרור התחייבויות מסיביות למס הכנסה. בשביל להתמודד עם הבעיה של קבלת מזומנים של מיליוני ₪ מפעילויות לא חוקיות, מפעלים פליליים יוצרים דרכים "להלבין" את הכסף על מנת לטשטש את האופי הבלתי חוקי של אופן השגתו. בקיצור, הלבנת הון נועדה להסוות כסף שנעשה באופן לא חוקי על ידי הפעלתו למערכת פיננסית לגיטימית, כמו לדוגמה – בנק או עסק.

ומה היא הלבנת הון מבחינה משפטית?

הלבנת הון הינו מונח המתאר "הכשרה" של כסף פסול – ובעצם מקוטלגת כעבירת צווארון לבן . כל פעולה שנעשית במטרה להסוות את מקורו של הכסף, את זהות בעליו ולהכניסו למחזור עסקי לגיטימי, הינה פעולה של הלבנת הון. נציג כעת את האיסור על הלבנת הון, כפי שמופיע בחוק האיסור על הלבנת הון – 2000, כדי להבין מה בדיוק נחשב לעבירת הלבנת הון ומה העונש על עבירה זו.

איסור הלבנת הון

החוק לאיסור הלבנת הון – 2000, מקבע בסעיף 3 את האיסור על הלבנת הון בישראל:

העושה פעולה ברכוש, שהוא רכוש כאמור בפסקאות (1) עד (4) (בחוק זה – רכוש אסור), במטרה להסתיר או להסוות את מקורו, את זהות בעלי הזכויות בו, את מיקומו, את תנועותיו או עשיית פעולה בו, דינו – מאסר עשר שנים או קנס פי עשרים מהקנס האמור בסעיף 61(א)(4) לחוק העונשין.

החוק קובע, כי כל פעולה ברכוש אסור הנעשית במטרה להסתיר את מקור הכסף, את זהות בעליו, את מיקומו ואת תנועותיו, נחשבת להלבנת הון והיא אסורה על פי חוק. דינו של מלבין הון באופן זה – עד 10 שנות מאסר או קנס על סך 5.65 מיליון שקלים, לכל היותר.

מהו אותו רכוש אסור אשר הלבנתו הינה עבירה על פי חוק? התשובה לכך, כפי שמבאר סעיף החוק, מצויה בפסקאות 1 עד 4, ואלו הן:

(1)   רכוש שמקורו, במישרין או בעקיפין, בעבירה;

(2)   רכוש ששימש לביצוע עבירה;

(3)   רכוש שאיפשר ביצוע עבירה;

(4)   רכוש שנעברה בו עבירה.

 מפסקאות אלו עולה בבירור כי רכוש אסור הוא רכוש שמקורו בעבירה. רכוש שהגיע לידיו של אדם מעסקאות סמים, פעולות טרור, עבירות פרוטקשן, עבירות מס ואף מעבירת קבלת דבר במרמה, נחשב לרכוש שמקורו בעבירה והסוואת רכוש זה הינה הלבנת הון על פי החוק.

אם כן, הלבנת הון הינה כל פעולה שנעשית כדי להסוות כספים שמקורם בעבירה. על מי שיורשע בהלבנת הון ניתן יהיה להטיל עונשי מאסר משמעותיים וקנסות עתק.

הלבנת הון דוגמאות

ניתן לחלק את עבירות הלבנת ההון לשתי קבוצות עיקריות – עבירות הלבנת הון של פשע מאורגן ועבירות הלבנת הון על ידי מעלימי מס פרטיים. כדי להבין טוב יותר כיצד עבירות אלו יכולות לבוא לידי ביטוי, נציג מספר דוגמאות לעבירות הלבנת הון בכל אחת מאותן הקבוצות. נפתח בעבירות הלבנת ההון על ידי הפשע המאורגן.

הלבנת הון – פשע מאורגן

לפני מספר שנים, התפרסם מקרה של הלבנת הון על ידי ארגון פשע בצפון. אותו ארגון גבה פרוטקשן מחקלאים בצפון. החקלאים היו מעבירים לארגון אלפי שקלים במזומן מידי חודש. חברי הארגון היו מעוניינים להשתמש בכסף, תוך טשטוש מלא של מקור הכספים. הדרך בה הם עשו זאת, היא הלבנת הון.

ארגון הפשיעה ינהל, לצד עסקיו הבלתי חוקיים, עסקים לגיטימיים לכאורה. כך, ארגון פשיעה גדול שפעל בגליל ניהל רשת בתי מרקחת בכפרים בצפון, אשר בהם הולבנו כל כספי הפרוטקשן של הארגון. בתי המרקחת היו מוציאים חשבוניות על אותם כספים שהתקבלו מפרוטקשן, הכספים היו נכנסים לקופת הרשת, וחוזרים חזרה לחברי הארגון שהיו רשומים כעובדי החברה.

במקרה מפורסם נוסף, ארגון פשיעה במרכז הארץ התעסק בסחר בסמים. התשלומים על הסמים התקבלו, כמובן, במזומן. אותו ארגון פשיעה ניהל סניף חלפנות, Change, אשר היה אמון על הלבנת כספיו של הארגון. גם כאן, חברי הארגון היו רשומים כעובדי הצ'יינג וכך הכספים חזרו אל כיסם של מלביני ההון.

 הלבנת הון – אנשים פרטיים

כזכור, הלבנת הון יכולה להיות גם נחלתם של אנשים פרטיים ולא רק של ארגוני פשיעה. לרוב, אנשים פרטיים ילבינו הון לצורך התחמקות מתשלומי מס. לא מכבר התנהל תיק בבית המשפט המחוזי, בעניינו של טכנאי מזגנים אשר במשך שנים גבה חלקים נכבדים מלקוחותיו במזומן, ולא דיווח על תשלומים אלו לרשויות המע"מ ומס הכנסה.

אותו טכנאי היה מפקיד את הכספים ומדווח עליהם כהכנסה משכירות, הפטורה ממס הכנסה. למעשה, הנכס אותו הוא השכיר לכאורה הינו חלק מדירתו של טכנאי המזגנים והוא לא הושכר מעולם. משהתברר הדבר, נפתחה חקירה כנגד טכנאי המזגנים והוא הורשע בהלבנת הון.

 חוק לצמצום השימוש במזומן – 2018

בשנת 2018, נחקק החוק לצמצום השימוש במזומן. מטרתו של החוק היא להפחית את העסקאות הנעשות במזומן, כדי למנוע העלמות מס ולהקשות על הלבנת הון. כעת, מי שמלבין הון לא יוכל להלבין סכומי מזומן גדולים בבתי עסק לגיטימיים, שכן אותם בתי עסק לא יורשו לבצע עסקאות במזומן בסכום העולה על 6,000 שקלים.

ישאל השואל, ובצדק, מדוע שלא ילבינו בכל פעם 5,999 שקלים, או סכום קרוב לכך? אכן, מדובר בשאלה נכונה והגיונית, אולם חשוב לדעת כי ריבוי עסקאות במזומן בסכום המתקרב ל-6,000 שקלים צפוי להדליק נורות אזהרה ברשויות האכיפה ואלו עלולות לבדוק לעומק מה מקורן של אותן הפקדות.

 תהליך הלבנת הון

תהליך הלבנת הון מתרחש על פי רוב, אבל לא תמיד, בשלושה שלבים, כדלקמן –

פושעים משתמשים בטקטיקות רבות ושונות כדי להסתיר את מקורם של כספים בלתי חוקיים. להלן כמה מתוכניות הלבנת הון הנפוצות ביותר:

מה היא ההגדרה המדויקת של הלבנת הון?

הלבנת הון היא טכניקה המשמשת פושעים – מאפיונרים, סוחרי סמים, טרוריסטים ועד פוליטיקאים מושחתים – כדי לכסות את עקבותיהם הפיננסיים לאחר השגת כסף שלא כדין. זה ידוע שבדרך כלל הלבנת הון יכולה לערב בנקים זרים ועסקים לגיטימיים – אז איך בנקים מונעים באופן אקטיבי מהלבנת הון? התשובה? איסור הלבנת הון.

איסור הלבנת הון היא דרך לבנקים ולמוסדות פיננסיים אחרים לאתר פעילות חשודה. בכך הם עוזרים למנוע מרווחים פליליים להסוות ולהשתלב במערכת הפיננסית. הלבנת הון היא תהליך המסווה את מקור הכסף הפלילי כדי לגרום לו להיראות חוקי.

מאז כמה עשורים, הלבנת הון עצמה היא פשע – וקל להבין מדוע. הלבנת הון היא עסק גדול, עם הערכה של 740 מיליארד יורו עד 2 טריליון יורו מדי שנה. מדובר ב-2% עד 5% מאיר עיניים מהכלכלה העולמית. באיחוד האירופי לבדו מלבינים 197.2 מיליארד אירו מדי שנה. רווחים שהושגו מפעילות פלילית ידועים לעתים קרובות ככסף "מלוכלך", מכיוון שהוא מקשר ישירות לפשע וניתן לאתר אותו.

במיוחד, סחבת מזומנים פיזיים – חשבו על עסקאות מפוקפקות ותיקים מלאים בשטרות – רחוקה מלהיות לוגיסטית. פושעים צריכים "לנקות" את הכסף, כדי שייראה חוקי וישמש להשקעות ללא חשש שייתפסו. זה מה שהיא הלבנת הון – "לשטוף" כסף מלוכלך כדי שיהיה נקי.

מהם היתרונות קבלת סיוע מעורך דין עבירות הלבנת הון?

ישנם כמה יתרונות שונים בקבלת סיוע מאת עורך דין עבירות הלבנת הון, כפי שניתן להיווכח בשורות הבאות:

הבנה מעמיקה של החוק וההליך המשפטי

עבירות הלבנת הון מורכבות וכוללות שלבים שונים, טכניקות משתנות וחוקים מגוונים. עורך דין מומחה מבין את כל ההיבטים הללו ויכול לספק ייעוץ מדויק ומעמיק על פי החוק לאיסור הלבנת הון – 2000, ופסיקה עדכנית.

הגנה על זכויותיך המשפטיות

עורך דין מיומן יוודא כי כל זכויותיך נשמרות במהלך החקירה והמשפט. הוא יפקח על האופן שבו הרשויות פועלות ויבחן אם ישנן חריגות או עבירות בזכויותיך.

הקטנת הסיכוי להרשעת עבירות הלבנת הון

הוכחת עבירות כלכליות כגון הלבנת הון היא מורכבת ודורשת משאבים רבים מצד הרשויות. עורך דין מנוסה יכול לזהות חולשות בתיק התביעה ולפעול לפיהן, מה שעשוי להוביל לזיכוי או להפחתת העונש.

ניהול חקירה יעילה

עורך דין המומחה בעבירות הלבנת הון יידע להנחות אותך כיצד לנהוג במהלך החקירה, מה לומר ומה לא, ובכך למזער את הסיכון להפללה עצמית.

ניסיון בטיפול בעבירות צווארון לבן

עבירות הלבנת הון הן חלק מעבירות צווארון לבן, הדורשות ידע מיוחד וניסיון בתחום. עורך דין מנוסה מבין את הניואנסים והטכניקות של פושעים מאורגנים ושל אנשים פרטיים המעלימים מס, ויודע להתמודד איתם בצורה מקצועית.

הגנה מפני עונשים חמורים

עונשי המאסר והקנסות על עבירות הלבנת הון הם חמורים מאוד (עד 10 שנות מאסר וקנסות על סך מיליוני שקלים). עורך דין מיומן יעשה כל שביכולתו להפחית את העונשים ולנהל את התיק בצורה שמיטיבה עם לקוחו.

יכולת להתמודד עם מגוון טכניקות הלבנת הון

עורך דין בעל ניסיון יידע לזהות ולהתמודד עם טכניקות הלבנת הון מגוונות כמו "דרדס" (מבנה כספים), נסיעה הלוך ושוב, הלבנה באמצעות מטבעות קריפטוגרפיים, הלבנה על בסיס סחר, הימורים מקוונים ומכירה חוזרת של נכסים.

יכולת להגן עליך במקרים בינלאומיים

הלבנת הון כוללת לעיתים מעורבות של ישויות ומדינות רבות, דבר שמסבך את התהליך המשפטי. עורך דין המתמחה בתחום יידע להתמודד עם מקרים בינלאומיים ועם הרגולציות המורכבות הכרוכות בכך.

ייצוג אישי וייעוץ מותאם

כל מקרה הלבנת הון הוא ייחודי, ועורך דין מומחה יידע להתאים את הייעוץ והייצוג המשפטי באופן אישי למצבך הספציפי, תוך התחשבות במטרותיך ובחששותיך.

זמינות וסיוע לאורך כל ההליך המשפטי

עורך דין מתמחה ילווה אותך לאורך כל התהליך, מהחקירה ועד למשפט, ויספק תמיכה וסיוע בכל שלב.
פנייה לעורך דין המתמחה בעבירות הלבנת הון תסייע לך להתגונן בצורה יעילה מול האשמות ולעבור את ההליך המשפטי בצורה הטובה ביותר.

עורך דין פלילי

הסתבכתם בעבירות הלבנת הון? נפתחה כנגדכם חקירה על עבירות אלו? אל דאגה. הדרך עד להרשעתכם בעבירות הלבנת הון, ארוכה עד מאוד. הוכחת עבירות כלכליות הינה קשה וסבוכה ורשויות האכיפה יצטרכו להשקיע משאבים רבים כדי להצליח בכך. בעזרת ייצוג משפטי על ידי עורך דין המתמחה בעבירות צווארון לבן, ייתכן כי התביעה כלל לא תצליח להוכיח את התקיימות יסודות עבירת הלבנת ההון.

מכיוון שכך, ככל שנפתחה כנגדכם חקירה בגין עבירות הלבנת הון או שאתם חוששים כי תיפתח חקירה שכזו, צרו קשר עם עורך דין פלילי המתמחה בתיקי צווארון לבן, בעבירות הלבנת הון ועבירות שוחד. פנו אליי – משרד עו"ד זיוה אגמי עוד היום לקבלת ייעוץ וייצוג משפטי מהשורה הראשונה בתיקי צווארון לבן. אנו נהיה כאן כדי להגן עליכם ללא סייג ונעשה כל שביכולתנו כדי למנוע את הרשעתכם ולגנוז את ההליכים המתנהלים  כנגדכם.

בין אם אתם צריכים להתייעץ-משפטית, או שמא אתם רוצים לקבל הגנה משפטית, אנו ממליצים כעת לקבל סיוע נוסף מאת משרדנו. תוכלו ליצור עמנו קשר בטלפון 072-3307501 – ולקבוע פגישה עם עורך דין עבירות הלבנת הון, לקבל ייעוץ משפטי ולשקול את צעדיכם הבאים בתהליך. זכרו, ככל שמקבלים סיוע משפטי מוקדם יותר בתהליך, כך ניתן לנסות לצלוח את התיק בצורה המיטבית ביותר.