ייצוג מול מס הכנסה

עו”ד זיוה אגמי כהן

28 מאי 2024

ייצוג משפטי מול רשויות המס הוא שירות מקצועי הניתן על ידי עורכי דין מוסמכים לנישומים הזקוקים לסיוע בהתנהלות מול רשויות המס השונות. ייצוג כזה נדרש במקרים שכיחים כגון חקירות של רשויות המס, ביקורות ניכויים ואי-התאמות במע"מ, חשד להעלמת מס, הגשת השגות על שומות וערעורים על החלטות פקיד השומה. באמצעות ייצוג משפטי, ניתן להבטיח טיפול יעיל ומיטבי בסוגיות מול רשויות המס תוך הגנה מרבית על זכויות הנישום מבחינה משפטית. במאמר זה, נסביר מדוע כדאי לכם להיעזר בייצוג משפטי מנוסה ומוכח בהתמודדות עם רשויות המס. 

באילו מקרים יש לפנות לייצוג משפטי מול רשויות המס?

יש מספר נסיבות ומצבים עיקריים בהם מומלץ מאוד לנישומים לפנות לייצוג משפטי מקצועי מול רשויות המס:

• חקירות של רשויות המס – במידה ונישום מתבקש להיחקר בחשד לעבירות מס או במסגרת חקירה פלילית של רשויות המס, ייצוג משפטי הוא הכרחי על מנת להגן על זכויותיו החוקתיות והמשפטיות.
• ביקורות ניכויים, השגות ועררים – במקרה של ביקורות ניכויים משכר, אי-התאמות במע"מ, השגות על שומות מס או ערעורים משפטיים, ייצוג על ידי עורך דין מתמחה בתחום המס יכול להיות הכרעה.
• סכסוכים משפטיים עם רשויות המס – אם מתגלע סכסוך משפטי עם רשות המסים, למשל בנושאי חובות מס או קנסות, ייצוג עורך דין יסייע במיצוי זכויותיו של הנישום בהליך.
• סוגיות משפטיות מורכבות – במקרים של סוגיות משפטיות סבוכות הקשורות למיסוי, כמו מבנים מיסויים מורכבים, פעילות עסקית בינלאומית, ירושות ועוד, חיונית הסתייעות בעורך דין מומחה.

במצבים אלו ואחרים, בין אם בגין עבירות הלבנת הון או עבירות צווארון לבן מסוגים אחרים, ייצוג משפטי ראוי יבטיח הגנה מקסימלית על הזכויות והאינטרסים שלכם, מומחיות וניסיון בטיפול בסוגיות המשפטיות המורכבות.

מה כולל ייצוג משפטי מול רשויות המס?

ייצוג משפטי מול רשויות המס כולל מגוון רחב של שירותים שמטרתם לסייע לנישום בהתנהלות מול רשויות המס, תוך הגנה מרבית על זכויותיו המשפטיות:

• ייעוץ משפטי בנוגע להיבטים המשפטיים של הסוגייה
• הכנה משפטית של מסמכים ודוחות הנדרשים על ידי רשויות המס
• ייצוג משפטי בדיונים, שימועים וחקירות מול נציגי רשויות המס
• הגשת השגות, ערעורים וטענות משפטיות אחרות על החלטות רשויות המס
• ניהול משא ומתן משפטי עם נציגי רשויות המס
• גיבוש הסדרים משפטיים לתשלום חובות מס, תוך הגנה על האינטרסים של הנישום
• טיפול שוטף מול רשויות המס והנחיה בכל שלב של ההליך המשפטי

מה ההבדל בין ייצוג על ידי רואה חשבון לבין ייצוג על ידי עו"ד מול רשויות המס?

בין אם אתם צריכים סיוע בנושא של פרה רולינג או בנושאים אחרים, חשוב לעמוד על ההבדלים בין אנשי המקצוע שניתן לקבל מהם סיוע. למרות שבמקרים רבים רואי החשבון ויועצי המס מלווים את הלקוחות בנושאי המיסוי השוטפים, יש הבדל מהותי בסמכויות וההכשרה המשפטית כאשר מדובר בסוגיות מורכבות ומשפטיות הנוגעות לעבירות מס.

רואי חשבון יכולים לייצג לקוחות מול רשויות המס בנושאים שוטפים כמו הגשת דוחות, בקשות לקבלת אישורים ובירורים ראשוניים. עם זאת, כאשר מדובר בסוגיות מורכבות, חקירות, הליכים משמעתיים או משפטיים, עורכי דין הם היחידים המוסמכים על פי חוק לייצוג משפטי.

עורכי הדין עוברים הכשרה משפטית מקיפה בלימודי המשפטים ומתמחים בהיבטים המשפטיים של תחום המיסוי והדין הפלילי. הם בקיאים בחוקים, בפסיקה ובנהלים המשפטיים הרלוונטיים, וניחנים ביכולת לנתח את הסוגיות מזווית משפטית, להעלות טענות משפטיות ולהגן באופן מיטבי על הזכויות המשפטיות של לקוחותיהם. בנוסף, רק עורכי דין רשאים לייצג לקוחות בבתי המשפט.

לכן, בעוד שרואי חשבון יכולים לספק ייצוג מקצועי ברמה הכלכלית והחשבונאית, כאשר מדובר בסוגיות משפטיות מורכבות מול רשויות המס, מומלץ להיעזר בייצוג משפטי של עורך דין מתמחה על מנת להבטיח הגנה מרבית ומיצוי זכויותיכם המשפטיות.

כיצד מתנהל הליך הייצוג המשפטי וכמה זמן הוא נמשך?

הליך הייצוג המשפטי מול רשויות המס מתחיל בפגישת היכרות עם עורך הדין, במהלכה מוצגות הסוגיות הרלוונטיות והמסמכים הנדרשים. לאחר מכן, עורך הדין לומד את החומרים והמסגרת המשפטית במטרה לגבש אסטרטגיית ייצוג משפטית מיטבית. בשלב הבא מוגשות השגות או ערעורים משפטיים במידת הצורך, תוך כדי ניהול משא ומתן מול רשויות המס. לבסוף, עם השגת הסכמות משפטיות או הכרעה בבית המשפט, מסתיים הליך הייצוג המשפטי. משך הזמן של ההליך משתנה בהתאם למורכבות המקרה, אך נע בדרך כלל בין מספר שבועות לכמה חודשים, כאשר הליכים משפטיים מורכבים עשויים להימשך תקופה ארוכה יותר.

טיפים לבחירת ייצוג משפטי מתאים

בחירת הייצוג המשפטי המתאים מול רשויות המס היא צעד קריטי להצלחת ההליך. הנה מספר טיפים מעשיים שיעזרו לכם בבחירה:

• ותק וניסיון משפטי – בדקו כמה שנים עוסק עורך הדין בתחום המס ואילו מקרים משפטיים דומים טיפל בעבר.
• התמחות משפטית – אם מדובר בסוגיה ספציפית, כדאי לבחור עורך דין בעל התמחות מוכחת באותו תחום משפטי.
• מוניטין משפטי – בררו המלצות על טיב השירות המשפטי, מקצועיות ויסודיות של עורך הדין הפוטנציאלי.
• זמינות – ודאו שעורך הדין יהיה זמין עבורכם לאורך ההליך המשפטי ויעניק מענה שוטף לשאלות ועדכונים.
• כימיה אישית – פגישת ההיכרות חשובה מאוד. בחרו עורך דין שתחושו בנוח לשתף עמו פעולה לטווח ארוך בהליכים המשפטיים.

השקעת מחשבה ובדיקה מעמיקה בבחירת עורך הדין המתאים תשתלם לכם בהמשך ותאפשר לכם לעבור את ההליכים המשפטיים מול רשויות המס בצורה מיטבית.

לסיכום

ייצוג משפטי מקצועי מול רשויות המס הוא צעד חיוני עבור נישומים רבים הנתקלים בסוגיות מורכבות מול גופי המס השונים. בין אם מדובר בחקירות, ביקורות, טיפול בחובות או השגות על שומות, הסיוע של עורך דין מוסמך וותיק יכול להיות קריטי. היתרונות של ייצוג משפטי כוללים הגנה על הזכויות החוקתיות והמשפטיות של הנישום, שימוש בידע וניסיון משפטיים להתמודדות נכונה מול רשויות המס, חיסכון משמעותי בזמן, הימנעות מטעויות משפטיות והפחתת הסיכון לקנסות וסנקציות.

אנו במשרד עורכי דין – זיוה אגמי כהן נשמח להעניק לכם ייצוג מהשורה הראשונה מול רשויות המס. המשרד מתמחה בתיקי צווארון לבן ככלל ובתיקי עבירות מס בפרט. פנו אלינו לקבלת ייעוץ ראשוני ללא התחייבות תוך שמירה על דיסקרטיות מלאה, ואנו נגן עליכם בהליכים באופן הטוב ביותר.